В громком деле уральского завода не могут разобраться без Москвы

Громкое дело Екатеринбургского завода по обработке цветных металлов отложили, чтобы дождаться документов из Москвы. Речь идет о раскрытии приговора, вынесенного в отношении руководства одной из компаний из длинной цепочки поставщиков «дочки» предприятия — «ЕЗОЦМ-Трейд». По мнению судьи, бумаги должны пролить свет на виновных в хищениях, ставших причиной банкротства.

Откуда взялись претензии к заводу

Крупнейший аффинажный завод АО «ЕЗ ОЦМ» привлекают к субсидиарной ответственности по долгам его дочерней компании — ООО «ЕЗОЦМ-Трейд». Последней предъявлена задолженность по НДС на сумму более миллиарда рублей. ООО «ЕЗОЦМ-Трейд» являлся торговым домом при АО «ЕЗОЦМ»: он скупал лома на рынке, перерабатывал их на заводе холдинга и экспортировал. По закону, торговые операции внутри страны должны проводиться с НДС (ставка тогда составляла 18%), а экспорт — без НДС. Таким образом, эскпортер имеет право возместить налог из бюджета.

Проблема в том, НДС, уплаченный «ЕЗОЦМ-Трейд», в течение 2017 года одному из контрагентов похищался поставщиками 5-6 звеньев в цепочке поставок металлов на предприятие. МИФНС РФ №32 обвинила «Трейд» в организации преступной схемы и решила взыскать налог с него. Поскольку средств у предприятия не оказалось, претензии предъявили к 100% участнику «Трейда» — АО «ЕЗОЦМ». Последний не согласился с обвинениями и заявил, что сначала необходимо доказать, что именно он организовал участие «Трейда» в налоговой схеме.

Тогда судья Дмитрий Морозов (сейчас он заменен на нового судью Екатерину Швареву) призвал «ЕЗ ОЦМ» пофамильно назвать, кто похитил НДС. В итоге «ЕЗОЦМ» предоставил в суд объемное исследование материалов налоговой проверки.

Расследование «ЕЗ ОЦМ»

«МИФНС РФ №32 при проведении проверки установило виновных в хищении налога. Это группа московских компаний, организованная руководителями ООО „Инголд“ и ООО „ТПП Регионювелир“ Орищенко М.В. и Филатова Т.Б. В материалах проверки содержатся данные оперативно-розыскных мероприятий, из которых следует, что они создали группу лиц, которая занималась хищением налогов при обороте драгоценных металлов. В открытых источниках есть приговор по уголовному делу в отношение Филатовой Т.Б. Она осуждена за кредитное мошенничество на три года», — сообщил представитель «ЕЗ ОЦМ».

По словам представителя завода Дениса Репина, необходимо запросить в Москве приговор Филатовой. Именно из него и будет понятно, кто виновен в хищении НДС. «Мы проанализировали цепочку юридических лиц из более, чем 20 компаний, связанных с ООО „Инголд“, которые самой налоговой указаны как налоговые мошенники, в преступной связи с которой необоснованно обвиняется ООО „ЕЗОЦМ-Трейд“, и показали, что ни одна из этих компаний не привлечена к налоговой ответственности, сопоставимой с суммой похищенных ими налогов. Многие компании вычеркнуты налоговой из реестра юридических лиц без предъявления претензий, отдельные работают до сих пор».

По словам Репина, доказательством того, что «ЕЗ ОЦМ» никак не связан с мошенниками, является результат проведенных ФСБ РФ и МВД РФ оперативно-розыскных мероприятий, имеющихся в материалах налоговой проверки. Из них видно, что связь ООО «ЕЗОЦМ-Трейд» и АО «ЕЗОЦМ» с мошенниками не обнаружена.

Также в качестве примера «ЕЗ ОЦМ» привел дело другого крупнейшего аффинажного завода России — АО «Красцветмет». Его поставщики также оказались налоговыми мошенниками. Однако Московский апелляционный арбитражный суд признал несправедливым взыскивать недоимки по НДС с предприятия, обвинил налоговую в бездействии и предписал взыскивать ущерб с мошенников.

По словам Репина, аффинажные заводы нередко оказываются объектами интереса мошенников, похищающих НДС в сфере оборота драгоценных металлов. Это происходит потому, что согласно закону о драгоценных металлах и драгоценных камнях, лома и отходы в обязательном порядке должны сдаваться или продаваться на аффинажные заводы. Экспорт без аффинажа разрешается в исключительных случаях, если ни один аффинажный завод РФ не может в силу технологических причин такие лома переработать. «Поэтому аффинажные заводы в силу законодательно созданных условий являются местом концентрации ломов и отходов и, соответственно, крупнейшими экспортерами», — объясняет Репин.

Что решил суд

Суд удовлетворил ходатайство АО «ЕЗОЦМ» и запросил приговор в отношении Филатовой из Гагаринского суда Москвы. «Раскрытие приговора, конечно, повлияет на ход дела. Это официальный документ, из которого следует, что в группе поставщиков нашего контрагента есть лица, осужденные за банковское мошенничество. А это аналогичный состав, там те же самые эпизоды. Все эти махинации с драгметаллами они просто использовали в банковской схеме как доказательство своей финансовой состоятельности, накручивая фиктивные обороты. Если бы это расследовалось не только как банковское, но и как налоговое уголовное дело, то создание фиктивных юрлиц и фиктивные обороты рассматривалось бы уже не только в целях кредитного мошенничества, но и в целях хищения НДС», — прокомментировал Репин.

Между тем, по словам арбитражного управляющего «ЕЗ ОЦМ-Трейда» Павла Силицкого, что бы не вскрылось с появлением деле приговора бенефициарам «Инголда», это не может иметь отношения к делу «ЕЗ ОЦМ». Он высказал уверенность, что речь должна идти о том, как завод в принципе построил свой бизнес.

«Завод создал дочернюю компанию, которую не обеспечил ничем и на которую полностью переложил все налоговые риски, собственно тем самым он оградил себя от налоговых претензий. А то, что компания вступила в отношения с контрагентами, — этот вопрос к делу не относится», — заявил Силицкий. На это судья отметила, что законодательство разрешает создавать общества с минимальным уставным капиталом.

Любопытно, что впервые с начала процесса арбитражный управляющий «Трейда» Павел Силицкий заявил, что не обвиняет «ЕЗ ОЦМ» в создании мошеннической цепочки по хищению НДС. Также он высказался о том, что вступил ли «Трейд» в отношения с сомнительными контрагентами по неосторожности или из злого умысла, не играет решающего значения для данного спора.

«Мы не корректировали позицию, мы говорили, что АО „ЕЗОЦМ“ является участником этой цепочки. Но никогда не говорили, что оно является „от“ и „до“ ее организатором», — прокомментировал Силицкий. Будем и далее следить за ходом этого дела.